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Le principali tasse che un’azienda deve affrontare

Se stai valutando l’idea di aprire un’azienda commerciale, devi sapere grosso modo quali saranno le tasse a cui andrai incontro.

In questo breve articolo sulle tasse per le srl italiane, cercheremo di offrire una panoramica generale sulle varie tasse e su come calcolarle.

Il fisco in Italia si sa non è amico delle aziende e bisogna conoscerlo bene per calcolare la redditività della propria attività.

La tassazione della società in Italia infatti cambia leggermente a seconda che si consideri una Srl ordinaria, una Srls (Srl semplificata) e le società di persone.

E’ necessario inoltre tenere in considerazione le tasse dirette verso la società e quelle sul reddito riferito ai soci della stessa.

Le due tasse applicate sul reddito prodotto dalle aziende sono l’IRES e l’IRAP, mentre sugli utili divisi tra i soci si applica l’IRPEF.

L’IRES sta per Imposta sul Reddito della Società ed è un’imposta proporzionale con aliquota nel 2019 del 24%.

Per calcolare la quota IRES dovuta all’erario occore determinare l’imponibile data dal reddito d’impresa che viene determinato dall’utile o dalla perdita dell’impresa.

L’IRAP sta per Imposta regionale sulle attività produttive) ed é pari al 3,9%, questo è comunque il valore medio italiano perché essendo gestita dalle regioni le percentuali variano.

Tale aliquota aumenta o diminuisce in base al settore di attività dell’azienda.

La base imponibile su cui calcolare l’Irap é il “valore della produzione netta” basata sul rapporto tra i costi e i ricavi dell’impresa.

Queste sono le tasse sulle società, i soci che compongono la stessa dovranno invece pagare le tasse sul reddito percepito dalla società.

L’IRPEF sta per Imposta sul reddito delle persone fisiche ed é calcolata proporzionalmente al reddito della persona fisica.sul reddito del socio di srl unipersonale (anche se ha optato per il regime di trasparenza).

L’IRPEF é calcolata in base al reddito con le seguenti aliquote:

  • 0 – 15.000 Euro: 23%
  • 15.001 – 28.000 27%
  • 28.001 – 55.000 38%
  • 55.001 – 75.000 41%
  • oltre 75.000 43%

Come se non bastasse, bisogna aggiungere l’addizionale regionale IRPEF che é un importo che si calcola sulla base imponibile IRPEF; l’aliquota é fissata da ogni Regione e non può superare l’1,4%.

A queste tasse, si dovranno aggiungere i contributi fissi INPS che ammontano a circa 3500 euro all’anno a persona.

Le tasse in Italia sono molto elevate rispetto ai servizi che riceviamo indietro, ma purtroppo se si decide di rimanere in questo paese ci si deve adattare alla situazione.

Una possibilità per l’imprenditore di pagare meno tasse è quella di optare per uno speciale regime fiscale detto di trasparenza.

Tale regime risulta conveniente in particolare modo per le piccole e medie srl poiché prevede l’esonero dall’IRES e quindi che il dividendo sia tassato solo in capo ai soci.

Un’altra strategia per chi decide di investire rimane quello di aprire una Snc con il vantaggio di non dover pagare l’IRES.

Per la parte restante, la Snc paga lo stesso ammontare di una normale Srl.

Lo svantaggio principale di una Snc è che non c’è differenza tra gli obblighi presi dalla società e dalla persona, se la società ha debiti anche il socio li ha, situazione che invece non accade nelle Srl dove i debiti della società non vengono automaticamente addebitati ai soci.

Se la Srl decide di optare per il regime di trasparenza, l’IRES non si paga e quindi i vantaggi fiscali sono gli stessi delle società per persone.

Specialmente per una società di diversi individui, è molto importante dividere le responsabilità tra patrimonio societario e personale perché non sono pochi i casi di persone rovinate dai soci per le scelte sconsiderate di quest’ultimi.

Il vecchio detto una società per funzionare deve avere un numero di soci dispari inferiore a 2 un pizzico di verità la nasconde.

Certamente le grandi imprese con obiettivi ambiziosi necessita di più soci, ma forse è meglio pagare qualcosina in più di tasse, ma salvaguardare il patrimonio personale.

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